연말정산 기부금 공제 내용확인!

안녕하세요 피맨입니다.

 

 

 

연말정산할때 기부금 공제라는 것이  있는대요.

 

어떤 것이고 어떻게 해야 절세가 가능한지 알아볼께요 :)

 

 

연말정산에서 기부금 공제는 근로자가 일정 기관에 기부한 금액에 대해 세액공제 또는 소득공제를 받을 수 있는 제도입니다.

 

기부금의 종류, 공제 한도, 적용 요건 등을 자세히 설명해 드리겠습니다.

 

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1. 기부금 공제란?

근로자가 종교단체, 사회복지단체, 정당, 학교 등 법에서 인정하는 기관에 기부한 경우, 기부금의 일정 금액을 세액공제 또는 소득공제 받을 수 있는 제도입니다.

• 소득공제: 총급여에서 기부금을 제외한 후 세금을 계산
• 세액공제: 납부해야 할 세금에서 일정 비율을 직접 차감

 

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2. 기부금 유형별 공제 방법

기부금은 법적으로 법정기부금, 지정기부금, 정치자금기부금, 우리사주조합기부금으로 구분됩니다. 각각 공제 방식과 한도가 다릅니다.

 

기부금 유형	공제방식	공제한도	공제율
법정기부금 (국가·지자체·학교·병원 등)	소득공제	소득금액 100%	-
정치자금기부금	세액공제	10만원 이하 전액, 초과분은 15~25%	10만원 이하: 100% / 10만원 초과: 15~25%
우리사주조합기부금	세액공제	근로소득금액의 30% 한도	25%
지정기부금 (사회복지법인·종교단체 등)	세액공제	소득금액의 30% (종교단체는 10%)	1천만 원 이하: 15% / 초과분: 30%

 

 

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3. 기부금별 세부 설명

(1) 법정기부금 (소득공제)

• 국가나 지방자치단체, 국립학교, 공공병원 등에 기부한 금액
• 전액 소득공제 가능
• 예: 국립대학교, 공립병원 기부금

(2) 지정기부금 (세액공제)

• 사회복지법인, 종교단체, 국제구호단체 등에 기부한 금액
• 소득금액의 30% 한도 (종교단체는 10%)
• 공제율:
  • 1천만 원 이하: 15%
  • 1천만 원 초과: 30%

(3) 정치자금 기부금 (세액공제)

• 국회의원 후원금, 정당 후원금 등
• 공제율:
  • 10만 원 이하: 전액 세액공제
  • 10만 원 초과: 초과분의 15% (3천만 원 초과분은 25%)

(4) 우리사주조합기부금 (세액공제)

• 우리사주조합에 기부한 금액
• 근로소득금액의 30% 한도, 공제율 25%

 

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4. 기부금 공제 한도 계산

공제 한도는 소득금액(연봉에서 근로소득공제, 기타 공제항목을 뺀 금액)을 기준으로 적용됩니다.

예시) 총급여 5천만 원인 경우

1. 소득금액: 약 3,500만 원 (근로소득공제 후)
2. 기부금 공제 한도:
   • 법정기부금: 3,500만 원까지 공제 가능
   • 지정기부금: 3,500만 원의 30% = 1,050만 원
   • 종교단체 지정기부금: 3,500만 원의 10% = 350만 원

 

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5. 기부금 세액공제 계산 예시

예제 1) 지정기부금 200만 원 기부한 경우

• 1천만 원 이하 구간 → 200만 원 × 15% = 30만 원 공제
• 최종적으로 30만 원 세금 감면

예제 2) 지정기부금 1,500만 원 기부한 경우

• 1천만 원 이하 부분: 1,000만 원 × 15% = 150만 원
• 초과분(500만 원): 500만 원 × 30% = 150만 원
• 총 세액공제: 150만 원 + 150만 원 = 300만 원 공제

 

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6. 연말정산 기부금 공제 신청 방법

(1) 기부금 영수증 준비

• 기부한 단체에서 발급한 기부금 영수증이 필요
• 홈택스 (국세청 연말정산 간소화 서비스)에서 조회 가능

(2) 홈택스 연말정산 간소화 서비스 이용

• 홈택스 접속 → 연말정산 간소화 → 기부금 내역 확인 후 제출

(3) 기부금 코드 입력 (회사 제출)

• 연말정산 신청 시 기부금 유형(법정/지정/정치자금 등)을 올바르게 선택
• 영수증과 함께 회사에 제출

 

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7. 기부금 공제 시 유의사항

✅ 기부처 확인 필수

• 국세청에 등록되지 않은 단체는 공제 불가

✅ 기부금 공제 한도 초과 시 이월 가능

• 사용하지 못한 기부금은 10년까지 이월 공제 가능

✅ 종교단체 기부금은 한도가 다름

• 지정기부금 중 종교단체 기부금은 소득금액의 10%까지만 공제 가능

✅ 본인 및 부양가족 기부금만 공제 가능

• 배우자, 자녀(나이 무관), 부모님(나이 제한 없음) 등 기본공제 대상자가 기부한 금액도 합산 가능

 

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8. 기부금 공제 활용 팁

🔹 공제율이 높은 기부금 먼저 활용

• 법정기부금 → 지정기부금 순으로 적용하면 더 많은 공제 가능

🔹 연말에 기부하면 바로 세액공제 가능

• 연말에 기부하면 당해 연도 연말정산에서 공제 적용 가능

🔹 이월공제 활용

• 올해 한도를 초과한 기부금은 10년간 이월 공제 가능, 내년 세금 절감에 활용

 

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9. 결론

연말정산 기부금 공제는 세금 감면 효과가 크므로 기부금 영수증을 꼼꼼히 챙기고, 공제 한도를 최대한 활용하는 것이 중요합니다.

 

기부를 많이 했다면 홈택스에서 기부금 내역을 꼭 확인하세요! 😊

 

 

 

 

 

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