아파트 상속세와 상속세 세율 계산방법 알려드립니다.

안녕하세요 피맨입니다.

 

 

아파트나 부동산의 상속세에 대해 알아볼께요 :)

 

 

🏠 아파트 상속세 세율에 대해 자세히 알아봅시다!

상속세는 **사망한 사람(피상속인)**의 재산을 **상속받는 사람(상속인)**이 내는 세금입니다.

 

아파트를 포함한 부동산도 상속세 대상에 포함됩니다.

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📊 상속세 계산 방법

 

1. 상속재산 평가

1. 아파트 평가 기준:
   • 시가 기준: 실거래가, 감정가, 매매 사례가 등을 활용합니다.
   • 시가 확인이 어려운 경우: 공시가격이나 기준시가를 사용합니다.
2. 기타 상속재산 합산:
   • 금융자산, 예금, 현금, 자동차, 주식, 채권 등 모든 재산을 합산합니다.

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2. 상속공제 적용

 

공제항목	공제액
기본공제	5억 원
배우자 공제	최대 30억 원 (배우자가 실제 받는 상속재산 범위 내)
자녀/미성년자 공제	자녀당 5천만 원, 미성년자는 성년까지 1년당 1천만 원
부양가족 공제	1인당 5천만 원 (동거 중인 65세 이상 직계존속)
장애인 공제	1년당 1천만 원 (법정 장애인)
동거주택 상속공제	최대 6억 원 (10년 이상 동거한 주택)

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3. 과세표준 산정

• 상속재산 평가액 - 상속 공제액 = 과세표준

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4. 상속세 세율 적용

 

 

과세표준(상속재산 가액)	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	-
1억 ~ 5억 원 이하	20%	1천만 원
5억 ~ 10억 원 이하	30%	6천만 원
10억 ~ 30억 원 이하	40%	1억 6천만 원
30억 원 초과	50%	4억 6천만 원

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💡 상속세 계산 예시

 

📐 예시 상황:

• 상속재산: 아파트 시가 15억 원, 현금 3억 원
• 총 상속재산: 18억 원
• 배우자 공제: 10억 원
• 기본 공제: 5억 원
• 총 공제액: 15억 원
• 과세표준: 18억 원 - 15억 원 = 3억 원

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💸 상속세 계산:

• 세율: 과세표준 3억 원 → 20%
• 누진공제: 1천만 원

상속세 계산식:

• 3억 원 × 20% - 1천만 원 = 5천만 원

👉 상속세: 5천만 원

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📝 상속세 절감 방법

 

1. 사전 증여 활용

• 10년 전에 증여하면 상속재산에서 제외됩니다.
• 성인 자녀에게 5천만 원, 미성년 자녀에게 2천만 원까지 비과세입니다.

2. 배우자 상속 공제 극대화

• 배우자에게 더 많은 재산을 상속하여 최대 30억 원까지 공제를 받을 수 있습니다.

3. 동거주택 공제 활용

• 10년 이상 함께 거주한 주택에 대해 최대 6억 원을 공제받을 수 있습니다.

4. 보험 활용

• 상속세 납부를 위한 보험금 활용으로 유동성 확보가 가능합니다.

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🚨 유의할 점

 

1. 신고 기한 준수:
   • 상속 개시일(사망일)로부터 6개월 이내에 상속세 신고 및 납부를 해야 합니다. (해외 거주 시 9개월 이내)
2. 연부연납 및 물납 제도 활용:
   • 현금으로 납부가 어려운 경우, 연부연납(최대 5년) 또는 **물납(부동산, 주식으로 납부)**이 가능합니다.
3. 과세평가 시 주의:
   • 아파트 시가 평가 시, 감정평가를 통해 시세를 정확히 산정하는 것이 중요합니다.

 

 

 

 

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